Trésorerie nette

La trésorerie nette représente les liquidités réellement disponibles à un instant donné : ce que l'entreprise possède en banque et en caisse, diminué de ses dettes financières à court terme (découverts, crédits de trésorerie).

Comment ça se calcule

Trésorerie nette = fonds de roulement − besoin en fonds de roulement ; de façon équivalente : disponibilités − concours bancaires courants. Positive, elle signale une autonomie à court terme ; négative, une dépendance aux financements bancaires.

Pourquoi c'est important

Une entreprise rentable peut déposer le bilan faute de liquidités. Suivre et prévoir la trésorerie (plan glissant) est vital, surtout quand l'activité croît et que le besoin en fonds de roulement augmente.

Source : Analyse financière — Plan comptable général